Vrijspraak voor witwassen
ECLI:NL:RBAMS:2019:7201 Bezwaar ex 552a Sv. Beslag ogv 94 en 94a sv. Ongegrond. Geen strijd subsidiariteit. Voor zover OM twee sporen volgt (ontneming/schikking) raakt dat toets rb in deze proced....
Lees verder
Lees verder
Kennisbank
Alle pagina's gelinkt aan
Lees verder
Rb. Amsterdam: Belastingadviseur die onderdeel is van een samenwerkingsverband (maatschap) geen instelling in de zin van de Wwft
De rechtbank Amsterdam heeft een belastingadviseur vrijgesproken van het opzettelijk niet melden van ongebruikelijke transacties aan de Financial Intelligence Unit (FIU). Uit de uitspraak valt af te l....
Lees verder
Rb. Amsterdam: tussenpersoon geen ‘cliënt’ in de zin van de Wwft
Op 4 juni jl. heeft de rechtbank Amsterdam een rechtspersoon vrijgesproken van het opzettelijk niet melden van meerdere ongebruikelijke transacties aan de Financial Intelligence Unit (FIU). Uit de uit....
Lees verder
Geen afroomboete in fiscale strafzaken
In zijn advies aan de Hoge Raad maakte de Advocaat-Generaal Bleichrodt zich sterk voor rechtsbescherming. Zijn conclusie luidde dat het ene middel – meer specifiek: een boete – niet kan worden ingezet....
Lees verder
Een af te leggen verhoor bij de FIOD, deel II: Hoe ga ik verklaren, met respect voor mijn vertrouwensfunctie?
De druk op adviseurs in het strafrecht neemt toe. ‘Witteboorden en hun facilitators komen er te makkelijk vanaf.’ Ik schreef over nut en risico van verklaren in voorgaand blog. De uitnodiging om een v....
Lees verder
Artikel 76 – algemene wet inzake rijksbelastingen – voorkoming van strafvervolging
De huidige tekst van art. 76 AWR is in werking getreden op 1 juli 2011 (besluit van 20 juni 2011, Stb. 2011, 308). Door dit besluit heeft de strafbeschikking uit de Wet OM-afdoening (wet van 7 juli 20....
Lees verder
Verhoor adviseur bij de FIOD, deel I: ga ik verklaren? Zwijgen is niet altijd goud …
Vergis ik me niet, dan worden adviseurs steeds vaker uitgenodigd om een verklaring af te leggen bij de FIOD in het kader van een strafrechtelijk onderzoek. De uitnodiging noopt tot een heel aantal las....
Lees verder
Klaagschrift 552a Sv. Conservatoir beslag 94a Sv. Schijnconstructie?
ECLI:NL:RBAMS:2018:10009 Klaagschrift 552a Sv. Conservatoir beslag 94a Sv. Schijnconstructie? Rechtbank is van oordeel dat er voldoende aanwijzingen bestaan dat klager van de hoed en de rand wist....
Lees verder
Vrijspraak belastingfraude bij twijfel over wetsuitleg
Een primeur in de strafrechtspraak (bij mijn weten): het eerste oordeel van een strafrechter binnen het Koninkrijk waarbij vrijspraak volgt op grond van een ‘pleitbaar standpunt’. Dit betreft de zaak ....
Lees verder